董登新:個(gè)人養(yǎng)老金制度有四大亮點(diǎn)

央廣網(wǎng)北京4月21日消息（記者 馮方）4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），個(gè)人養(yǎng)老金制度正式落地。武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)、中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇核心成員董登新接受記者采訪時(shí)表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度有四大亮點(diǎn)：首次將覆蓋對(duì)象明確為我國(guó)境內(nèi)全體勞工；充分體現(xiàn)低門(mén)檻、低成本和普惠性；明確退休提取的個(gè)稅遞延優(yōu)惠屬性；以個(gè)人名義進(jìn)行賬戶(hù)設(shè)立和投資托管。

（圖源自CFP）

明確覆蓋對(duì)象 強(qiáng)調(diào)終身積累

體現(xiàn)退休保障、退休儲(chǔ)蓄屬性

《意見(jiàn)》規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。

董登新指出，《意見(jiàn)》首次明確了我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金制度的統(tǒng)一規(guī)范，在參與資格和覆蓋對(duì)象上，首次明確為我國(guó)境內(nèi)的全體勞工。這與以往的個(gè)人養(yǎng)老金試點(diǎn)有很大不同，過(guò)去的試點(diǎn)主要局限于村鎮(zhèn)、職工個(gè)人，這次統(tǒng)一為我國(guó)的全體勞工，這是一個(gè)非常好的制度定位，既是制度的統(tǒng)一，更是制度的公平。此外，《意見(jiàn)》規(guī)定的全年繳費(fèi)上限較低，充分表明個(gè)人養(yǎng)老金制度主要針對(duì)的是中低收入人群，在繳費(fèi)方式和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上，充分體現(xiàn)了低門(mén)檻、低成本和普惠性。

在提取方面，《意見(jiàn)》規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。國(guó)家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

具體來(lái)看，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居，或者具有其他符合國(guó)家規(guī)定的情形，經(jīng)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。領(lǐng)取時(shí)，應(yīng)將個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)轉(zhuǎn)入本人社會(huì)保障卡銀行賬戶(hù)。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。

董登新表示，《意見(jiàn)》規(guī)定個(gè)人養(yǎng)老金是終身積累，封閉積累，不允許提前支取，只能退休提取、殘疾提取或者出國(guó)移民提取，這更好地體現(xiàn)了個(gè)人養(yǎng)老金的退休保障、退休儲(chǔ)蓄的屬性。退休提取的個(gè)稅遞延優(yōu)惠，是個(gè)人養(yǎng)老金非常重要的制度屬性。正是這樣嚴(yán)格的提取規(guī)定，才使得個(gè)人養(yǎng)老金的屬性明確為以退休為目標(biāo)的儲(chǔ)蓄，才有資格享受個(gè)稅遞延的政策優(yōu)惠。董登新說(shuō)。

董登新提到，在個(gè)人賬戶(hù)的設(shè)置和投資托管上，《意見(jiàn)》規(guī)定以個(gè)人名義為每個(gè)參加者設(shè)立獨(dú)立的個(gè)人賬戶(hù)，可以在指定商業(yè)銀行開(kāi)立，也可以是其他金融機(jī)構(gòu)，并且參加人可以用個(gè)人養(yǎng)老金購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品。這體現(xiàn)了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)的唯一性，使得所有金融機(jī)構(gòu)發(fā)布的養(yǎng)老目標(biāo)的金融產(chǎn)品，都可以納入個(gè)人養(yǎng)老金投資組合的資產(chǎn)配置或投資標(biāo)的中，一定程度上能打破金融行業(yè)的部門(mén)隔閡和各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品隔閡，有利于整合金融資源和金融產(chǎn)品，讓個(gè)人養(yǎng)老金有更豐富的投資標(biāo)的選擇，從而提高投資績(jī)效。

完善三支柱養(yǎng)老保障體系

助力形成以養(yǎng)老為目標(biāo)的長(zhǎng)期投資理念

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施的是三支柱體系。目前，我國(guó)已初步建立起包括基本養(yǎng)老、企業(yè)（職業(yè)）年金和個(gè)人自愿購(gòu)買(mǎi)的各類(lèi)養(yǎng)老金融產(chǎn)品在內(nèi)的養(yǎng)老保障三個(gè)支柱。在第三支柱方面，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)已試點(diǎn)多年，專(zhuān)屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品先后啟動(dòng)試點(diǎn)，并已進(jìn)一步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。

《意見(jiàn)》指出，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展是健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要舉措。《意見(jiàn)》要求，推動(dòng)發(fā)展適合中國(guó)國(guó)情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

董登新指出，從社保的角度來(lái)看，個(gè)人養(yǎng)老金做實(shí)做大后，能更好地完善三支柱養(yǎng)老保障體系，使得基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)籌和基金平衡更容易實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，讓第三支柱的補(bǔ)充養(yǎng)老形成對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效補(bǔ)充和支持，使得我國(guó)三支柱養(yǎng)老保障體系更完善。

董登新表示，一旦第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老金全面發(fā)展起來(lái)，未來(lái)的個(gè)人養(yǎng)老金資產(chǎn)規(guī)模將是一個(gè)天文數(shù)字，一方面會(huì)改變中國(guó)家庭理財(cái)短炒、賺快錢(qián)的傳統(tǒng)格局，逐漸形成以養(yǎng)老為目標(biāo)的長(zhǎng)期投資理念，進(jìn)而為我國(guó)資本市場(chǎng)提供源源不斷的長(zhǎng)期資金來(lái)源。同時(shí)，也有利于我國(guó)資本市場(chǎng)去散戶(hù)化，有利于資本市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)化，有利于中國(guó)的慢牛和長(zhǎng)牛的培育。

對(duì)于個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)施，《意見(jiàn)》要求，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部要加強(qiáng)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開(kāi)，及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題，確保《意見(jiàn)》順利實(shí)施。

編輯:于琦